مدت زمان و کیفیت نگهداری اسناد تعاملات کاری
از آيين نامه اجرايي ماده (14) الحاقي قانون مبارزه با پولشويي مصوب 1398 با اصلاحات و الحاقات بعدي
ماده 142: اشخاص مشمول بايد اسناد، مدارک و سوابق مربوط به تعاملات كاري را به مدت (10) سال به گونه اي نگهداري كنند كه در صورت درخواست مراجع ذي صلاح، امكان ارائهٴ اين موارد به فوريت وجود داشته باشد.
در صورت انحلال اشخاص حقوقي مشمول، حسب مورد اداره يا هيأت تصفيهٴ مربوط نيز مكلف به نگهداري اطلاعات و اسناد تا (۱۰) سال پس از انحلال است. اين ماده ناقض ساير مقرراتي نيست كه نگهداري اسناد را بيش از مدت ياد شده الزامي ساخته است. اسناد، مدارك و سوابق موضوع اين ماده اعم از موارد زير است:
اسناد، مدارك و سوابق مربوط به فرايند شناسايي اعم از ساده، معمول و مضاعف ارباب رجوع از جمله تصوير اسنادي كه هويت ارباب رجوع و مالك واقعي را اثبات مي كنند؛
اسناد، مدارك و سوابق حساب ها و مكاتبات تجاري؛
اسناد، مدارك و سوابق معاملات و عمليات مالي اعم از داخلي يا بين المللي، به گونه اي كه اين سوابق حاوي اطلاعات كافي اموال (از جمله مبالغ و حسب مورد، نوع ارزهاي مورد استفاده در هر معامله) باشد و امكان بازسازي فرايند هر يك از معاملات فراهم بوده و اطلاعات، مدارك و شواهد لازم براي تعقيب قضايي فعاليت هاي مجرمانه قابلِ ارائه باشد.
